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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！8月份收到9月-25年9月的房租40萬，8月增值稅專票已開！我們是小微企業(yè)，能不能8月直接確認(rèn)30萬的收入，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，分開每月確認(rèn)收入，太麻煩了！
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您好！根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，一次性收取的長期租金應(yīng)按服務(wù)期間平均分?jǐn)偞_認(rèn)收入。所以，這40萬應(yīng)在25個(gè)月里平均確認(rèn)，每月約1.6萬。這樣操作符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，避免一次性確認(rèn)大額收入帶來的稅務(wù)影響。如需簡化操作，可咨詢稅務(wù)顧問，看是否適用特殊規(guī)定。
09/13 20:58
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