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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,我公司為職工支付了工傷醫(yī)療費(fèi)用1萬元,這個(gè)1萬元里有工傷保險(xiǎn)的賠付額,但不確定能收到多少,我在支出這1萬元記賬的時(shí)候,應(yīng)該怎么記賬?
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速問速答您好,記賬時(shí)應(yīng)區(qū)分工傷保險(xiǎn)報(bào)銷部分與自付部分。先借記“應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)療費(fèi)”,貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”。后續(xù)收到保險(xiǎn)報(bào)銷款時(shí),借記“銀行存款”,貸記“其他收益-保險(xiǎn)理賠”。確保賬目清晰,符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
09/11 14:24
84784971
09/11 14:29
您好老師,但是保險(xiǎn)賠付的金額現(xiàn)在不知道能賠多少,所以支付的時(shí)候“其他應(yīng)收-保險(xiǎn)”無法確定,后期收到的時(shí)候再貸記“其他應(yīng)收”,那這個(gè)科目不就形成貸方余額了嗎
小智老師
09/11 14:32
理解您的困惑。在實(shí)際操作中,可以先全額計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬-工傷醫(yī)療費(fèi)”,并記錄為“其他應(yīng)收款-待收保險(xiǎn)賠款”。待收到保險(xiǎn)公司賠償后,沖減“其他應(yīng)收款-待收保險(xiǎn)賠款”,并調(diào)整“銀行存款”。這樣處理既能準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù),也能避免科目余額混亂。
84784971
09/11 14:38
我支付的時(shí)候就不計(jì)“其他應(yīng)收”了,先全額計(jì)“應(yīng)付職工薪酬”,等收到賠款后,我再紅沖調(diào)整這個(gè)憑證。謝謝老師~
小智老師
09/11 14:40
不用謝,這樣處理也行。支付時(shí)直接計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬”,收到賠款時(shí)做紅字調(diào)整,確保賬目準(zhǔn)確無誤。如有其他問題,隨時(shí)歡迎提問。祝工作順利!
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