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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)，政府給補(bǔ)貼的專門(mén)用于繳納職工醫(yī)保的款項(xiàng)怎么做賬？我是這樣做的，款到時(shí)：借銀行 貸：其他應(yīng)付款-職工醫(yī)保費(fèi) 繳納時(shí)：借管理費(fèi)用-醫(yī)保費(fèi)（我們單位是全額承擔(dān)的，這里是單位+個(gè)人金額） 貸：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保費(fèi) 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn)：借：其他應(yīng)付款-職工醫(yī)保費(fèi)（只是單位部分） 貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 這樣做的合適嗎？到時(shí)醫(yī)保中心核查合理不？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您的賬務(wù)處理基本正確。收到補(bǔ)貼時(shí)，確實(shí)應(yīng)先計(jì)入"其他應(yīng)付款-職工醫(yī)保費(fèi)"，反映此款項(xiàng)是待處理的補(bǔ)貼。繳納醫(yī)保時(shí)，將補(bǔ)貼沖減單位應(yīng)負(fù)擔(dān)部分，體現(xiàn)為"管理費(fèi)用-醫(yī)保費(fèi)"的增加和"應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保費(fèi)"的減少。最后，期末將補(bǔ)貼余額轉(zhuǎn)至"營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助"，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。這種處理方式在醫(yī)保中心核查時(shí)也應(yīng)是合理的，關(guān)鍵在于確保所有會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，并保持賬目清晰。
09/10 15:59
84785037 
09/10 16:01
好的，謝謝老師，我們主要就是繳納時(shí)和正常的不太一樣是全部的，補(bǔ)貼到賬和結(jié)轉(zhuǎn)是單位的，如果沒(méi)有問(wèn)題我就這樣做了
小智老師 
09/10 16:05
沒(méi)問(wèn)題，按照您的描述，賬務(wù)處理邏輯清晰，符合會(huì)計(jì)原則。只要確保每一步操作都準(zhǔn)確無(wú)誤，同時(shí)做好相關(guān)憑證的記錄，應(yīng)該就能順利通過(guò)核查。祝您工作順利！
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