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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，民非企業(yè)項(xiàng)目款分批下拔，比如10萬(wàn)的款分三批拔入（3萬(wàn)、3萬(wàn)、4萬(wàn)），首款3萬(wàn)，沒(méi)開(kāi)票，錢已打入我方賬戶，這個(gè)怎么做賬
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你好，這個(gè)項(xiàng)目款是你單位的收入的嗎？提供服務(wù)在什么時(shí)間？
08/23 09:00
84785033 
08/23 09:01
是的，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，服務(wù)時(shí)間一個(gè)年度
郭老師 
08/23 09:01
借銀行存款
貸預(yù)收賬款3萬(wàn)，
按月
借預(yù)收賬款
貸
提供服務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
84785033
08/23 09:09
忘記說(shuō)是小規(guī)模納稅人了，款項(xiàng)入賬時(shí)：借: 銀行存款 貸：預(yù)收賬款 開(kāi)票時(shí)：借預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 對(duì)嗎？
郭老師
08/23 09:10
不需要繳納增值稅的，可以。
84785033
08/23 09:13
款項(xiàng)入賬時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 這個(gè)預(yù)收賬款后面不要附發(fā)票什么吧
郭老師
08/23 09:13
哦，這個(gè)不需要發(fā)票，銀行回單就可以。
84785033
08/23 09:16
老師，我可不可以直接：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 等后期發(fā)票開(kāi)了再把發(fā)票補(bǔ)充進(jìn)作附件
郭老師
08/23 09:16
你好，那你提供服務(wù)了嗎？提供服務(wù)了才可以，如果沒(méi)有提供服務(wù)不行。
84785033
08/23 09:17
提供服務(wù)了，只是沒(méi)完成
郭老師
08/23 09:19
你好，你提供了多少確認(rèn)多少收入？
84785033
08/23 09:19
我問(wèn)的意思是，發(fā)票日期在收入之沒(méi)，沒(méi)事吧
郭老師
08/23 09:20
沒(méi)有問(wèn)題的，你根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制有什么問(wèn)題。
84785033
08/23 09:22
謝謝老師，謝謝啦
郭老師
08/23 09:23
不用客氣，工作愉快
84785033
08/23 09:33
老師 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這個(gè)分錄后面要附什么附件
郭老師
08/23 09:34
提供服務(wù)的服務(wù)結(jié)算單。
84785033
08/23 09:34
還有發(fā)票，對(duì)嗎？
郭老師
08/23 09:35
哦對(duì)的是的，沒(méi)有發(fā)票的，那無(wú)票收入肯定是沒(méi)有。
84785033
08/23 09:45
老師，小規(guī)模納稅人，票已開(kāi)出沒(méi)收到款時(shí)怎么做賬，收到款時(shí)又怎么做賬
郭老師
08/23 09:47
借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
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