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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，外購商品視同銷售像這樣借:管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，如果沒超30萬是不是報(bào)增值稅的時(shí)候把那個(gè)銷項(xiàng)稅加在免稅額那里就行了，收入不管嘛
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您好，這個(gè)分錄不好， 借:管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:銀行存款。根本不用經(jīng)過庫存商品了，我們在發(fā)票勾選那里勾上不抵扣
現(xiàn)在相比較以前方便多了，不能抵扣的專票?？梢栽谠鲋刀惥C合服務(wù)平臺里，發(fā)票抵扣-選做不抵扣勾選。當(dāng)期申請了不抵扣勾選，可以和抵扣勾選申請一張統(tǒng)計(jì)報(bào)表。這張報(bào)表里就統(tǒng)計(jì)了當(dāng)期，所有不抵扣和抵扣的勾選的增值稅專用發(fā)票。 回到賬務(wù)里，如果這張專票申請了不抵扣，就可以根據(jù)內(nèi)容做費(fèi)用，或者直接不做賬處理。 企業(yè)勾選“不抵扣”用途時(shí)，新增“不抵扣原因”作為必錄項(xiàng)，同時(shí)調(diào)整抵扣統(tǒng)計(jì)表的表樣。 原因有：用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，用于免稅項(xiàng)目，用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)，遭受非正常損失，其他
07/12 11:55
84784984 
07/12 13:36
老師是這樣的，他這個(gè)也沒收到錢啊，他是買了一批酒送給別人喝了用于宣傳推廣業(yè)務(wù)招待那種，我就想這個(gè)要視同銷售，但是我報(bào)增值稅和季報(bào)企業(yè)所得稅收入那我要加上這個(gè)嗎但是我賬套上也沒做收入呢，我做了費(fèi)用 剛才沒有表達(dá)清楚
廖君老師 
07/12 13:39
哦哦，做了費(fèi)用才好呢，不抵進(jìn)項(xiàng)，我們也不確認(rèn)銷項(xiàng)
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