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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，小規(guī)模納稅人收到稅務(wù)局個(gè)稅返還，做賬進(jìn)了應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。季度申報(bào)增值稅，除了個(gè)稅返還，增值稅沒超過30萬，免征增值稅。那么個(gè)稅返還這筆增值稅，是否需要填寫在增值稅申報(bào)表里面？如果需要，填寫在增值稅申報(bào)表第幾行呢？
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你好，是手續(xù)費(fèi)返還？是需要填寫，在正常業(yè)務(wù)收入+返還/1.01
07/08 09:23
84785026 
07/08 09:24
老師，那就是需要填寫對嗎？小規(guī)模納稅人沒超30萬，是不是填寫在小微企業(yè)免稅銷售額那行，對嗎？
小林老師 
07/08 09:24
是的，你的理解非常正確
84785026
07/08 09:42
老師，我們本期收到的個(gè)稅返還是1061.79，沒有開票。那么我是把1061.79?1.01＝1051.28填寫第十行小微企業(yè)免稅銷售額。然后把1051.28??3%＝31.54填寫在第十八行小微企業(yè)免稅額。其他就不用填寫，對嗎？
小林老師
07/08 09:45
是的，你的理解非常正確
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