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因?yàn)槠诔跤囝~沒有數(shù)據(jù)可提取所以期初余額都為0，單獨(dú)在期初余額上添加應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵金額我試了不行哦，系統(tǒng)提示期初借貸不平，這種情況應(yīng)該是其他科目為0都沒有填數(shù)據(jù)的原因。為了今年的賬能和稅務(wù)對(duì)上，所以我才想把增值稅申報(bào)表中的期末留抵稅額能記到今年的賬務(wù)上，去年留抵稅額有什么好的辦法能做到今年一月份中嗎？

您好，當(dāng)然這一個(gè)科目不行呀，您不能從0開始的，取上期電子稅務(wù)局的申報(bào)表，負(fù)債表的期末就是您建賬的期初，因?yàn)殡娮佣悇?wù)局的申報(bào)是連續(xù)的

期初留抵余額和12月份增值稅申報(bào)表中的期末留抵要一致哦，至于財(cái)務(wù)報(bào)表我知道是連續(xù)的，但前面的會(huì)計(jì)不會(huì)做賬都填的0申報(bào)的呀，前面可以不用管了，稅務(wù)那邊我們已經(jīng)反應(yīng)了這個(gè)問題，從今年開始建賬，我說(shuō)的那個(gè)去年期末留抵稅額是正確的，為了今年的應(yīng)交稅費(fèi)可以對(duì)上，所以我才請(qǐng)教您這種情況有辦法嗎？

哦哦，我們外面的應(yīng)收應(yīng)付您有數(shù)據(jù)么，銀行，存貨，?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，這幾個(gè)科目的數(shù)據(jù)不平用?其他應(yīng)付款-老板就是期初數(shù)了

您沒明白我的意思，去年報(bào)給稅務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表都是0，除了正常上報(bào)增值稅，今年的賬期初數(shù)就讓它為0吧，稅務(wù)那邊也許可了，從今年開始建賬就可以。我現(xiàn)在就想了解像我們這種情況，去年增值稅申報(bào)表期末留抵稅額有什么能辦法做到今年一月份中去？我們是出口退稅企業(yè)，每月都要核算增值稅期末留抵稅額，我只是想今年的報(bào)表上應(yīng)交稅額能和增值稅申報(bào)表保持一致哦。

您好，我明白您的意思的，我說(shuō)的是我們是不是存貨，往來(lái)應(yīng)收應(yīng)付都是平的，如果都沒有，一個(gè)分錄做平 借：?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ?貸：?其他應(yīng)付款-老板 這個(gè)期初就好了

我接手后正常的的做今年1～6月份的賬，期初沒有設(shè)置任何科目的余額，您這筆分錄是什么意思我有點(diǎn)不太明白

您好，您不是要把留抵稅入到賬里么，借：?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?? 期初總要平呀，用一個(gè)貸方來(lái)做平

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅（這里是不是填寫去年增值稅留抵的結(jié)轉(zhuǎn)金額？）貸：其他應(yīng)付款—老板（這里掛其他應(yīng)付款是什么意思？這里指可以不需要?dú)w還的款項(xiàng)嗎？）

您好，1.是的， 2.純?yōu)榘逊咒涀銎剑渌颇慷疾缓线m，這是我們欠老板的，沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有錢還能真的給老板，另外我們銀行沒有余額么，不可能吧

去年沒有建賬資產(chǎn)負(fù)債表都報(bào)的0，銀行存款肯定是有流動(dòng)資金的只是沒有記賬哦，掛其他應(yīng)付款合規(guī)沒有風(fēng)險(xiǎn)就可以這么處理是吧？這筆分錄的摘要怎么寫合適？

您好，對(duì)的嘛，有銀行也要記入期初呀，要不您做分錄后，銀行余額要對(duì)不上了， 貸：其他應(yīng)付款—老板?是我們欠老板的，沒事，不是老板借公司的

去年沒有做賬，銀行存款期初余額我也沒有可提取的數(shù)據(jù)，今年的所有進(jìn)賬出賬回單都有，賬都做平了。您教我寫的去年增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的留抵稅額這筆分錄的摘要怎么寫合適？

哦哦，摘要：調(diào)整上年12月留抵增值稅 寫簡(jiǎn)單點(diǎn)自已能看懂就可以

資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)余額計(jì)算是不是不僅僅包含應(yīng)交增值稅下面的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和出口退稅呀？

您好，這個(gè)您理解一下，不要嫌文字多哦， 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到? 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說(shuō)兩次，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說(shuō)就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用一個(gè)統(tǒng)一科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過(guò)專家分析的，有他的道理。