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那老板社保掛在企業(yè)，社保是不是可以做費用，沖利潤

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

可自然人系統(tǒng)里申報了9480元工資，也要做帳里吧

同學(xué)，你好 需要做賬的

2023年就申報了9480元工資，也要做賬吧，那我就更正2023年12月季報財務(wù)報表和所得表，然后在填寫匯算是嗎

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

那沒有經(jīng)營，老板自己轉(zhuǎn)公戶里交社保，那我怎么做賬

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

那老板私人卡轉(zhuǎn)公戶怎么寫，如果說借銀行，貸其他應(yīng)付款，豈不其他應(yīng)付款越來越多，到時公司又還不了錢，又要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，豈不就要交所得稅？

同學(xué)，你好 對 你做了費用，就減少所得稅 但是錢是法人自己出的，如果不還，就會轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，然后增加所得稅

那這邊社保做管理費用，法人轉(zhuǎn)入公司做營業(yè)外收入！會不會倆者扯平

同學(xué)，你好 就是扯平了

主要是期初其他應(yīng)付款就有余額，我還如何轉(zhuǎn)平，如果轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就要繳納所得稅！

其他應(yīng)付款，能不能借，其他應(yīng)付款，貸利潤分配，反正未分配利潤就是虧的

同學(xué)，你好 不可以的

不能借，其他應(yīng)付款，貸利潤分配？為什么呢

同學(xué)，你好 你這個分錄的意思是 分利潤給股東，用來沖他之前的借款 要繳納個稅

哦哦，這樣！那不行，繳納更多了

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的