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問下老師，這個需要準備什么資料才能稅務(wù)認可做資產(chǎn)壞賬損失啊，如果沒有這些材料，稅務(wù)注銷時這些應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款金額掛賬不處理會需要補什么稅嗎？
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您好，要轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出，然后不能稅前扣除，要納稅調(diào)增
資料
企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項，可以作為壞賬損失在計算應(yīng)納稅所得額時扣除：
1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；
4.與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的；
05/19 13:46
84785011 
05/19 13:48
營業(yè)外支出怎么會是調(diào)增呢？
廖君老師 
05/19 13:49
您好，在會計利潤上扣除了，稅法不認，是不是納稅調(diào)增
84785011
05/19 13:50
對方就是個情況說明行嗎？
廖君老師
05/19 13:53
您好，當然不行呀，那有這么容易讓我們稅前扣除的
84785011
05/19 13:55
那到底要多復(fù)雜的證明資料才行
廖君老師
05/19 13:56
您好，就是文件里的，很難的，我都調(diào)增的
企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項，可以作為壞賬損失在計算應(yīng)納稅所得額時扣除：
1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；
4.與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的；
84785011
05/19 14:01
什么叫確鑿證據(jù)呢？
廖君老師
05/19 14:04
您好，其實就是?破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，稅務(wù)只認這些
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