問(wèn)題已解決

老師，公司捐贈(zèng)款給小學(xué)，但是不符合稅局的白名單不能稅前扣除，之前我入了營(yíng)業(yè)外支出，不能稅前扣除怎么賬務(wù)處理

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：04/15 16:41
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張曉慶老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不能稅前扣除，是在匯算清繳的時(shí)候，調(diào)增。賬目上入了營(yíng)業(yè)外支出是正確的，不需要其他賬務(wù)處理
04/15 16:42
84785040
04/15 16:44
那到時(shí)候是怎么填寫(xiě)這個(gè)調(diào)增的？賬務(wù)處理就不管了對(duì)吧，現(xiàn)在季度報(bào)也先稅前扣除這個(gè)營(yíng)業(yè)在支出，是嘛
張曉慶老師
04/15 16:47
你好，是的。季度不需要管。也不需要賬務(wù)處理。匯算清繳的時(shí)候，納稅調(diào)整明細(xì)表里，營(yíng)業(yè)外支出，賬載金額，寫(xiě)捐贈(zèng)額，稅收金額，寫(xiě)0就可以了
84785040
04/15 16:48
好的，謝謝
張曉慶老師
04/15 16:49
不用客氣，祝工作順利
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