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3月申報時有這么多進項稅額轉出，2022年的票以前入賬了，比如進項稅額轉出稅額25000，那應該怎么做會計分錄呢？以前入賬的成本要沖銷嗎？稅額怎么沖銷？
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好，什么原因需要進項轉出？
04/03 10:05
84785046 
04/03 10:49
對方公司異常
84785046
04/03 10:50
對方公司異常
郭老師 
04/03 10:52
如果2022年已經做了成本費用的
借利潤分配，未分配利潤
貸應交稅費應交增值稅進項轉出
借應交稅費、應交增值稅進項轉出
貸應交稅費查補稅款
郭老師
04/03 10:52
借應交稅費查補稅款，貸銀行
如果補稅的。如果沒有補稅的話，只做第一個就行。
84785046
04/03 10:57
之前這些發(fā)票計提的成本不需要沖銷啊？
84785046
04/03 10:57
就是把轉出的稅費相當于成本沖利潤了？
84785046
04/03 10:57
那這些發(fā)票的成本沒事嗎？不用沖?。?/div>
郭老師
04/03 10:58
你好，你沖銷了之后，你支付的怎么過賬？
郭老師
04/03 10:58
實際已經支付了，你正常做賬就可以的，就是不允許抵扣所得稅。然后匯算清繳納稅調增就是。
84785046
04/03 10:58
哦哦，不好過賬，那不用沖了之前的成本吧？不然利潤多了
郭老師
04/03 10:58
是的對的，你會計利潤是一樣。
84785046
04/03 10:59
就是只沖進項稅額，之前這些發(fā)票的成本不動啊
郭老師
04/03 10:59
對的是的對的是的對的是的。
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