00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我要怎么做計(jì)提社保和公積金的分錄，在下個(gè)月繳納呢時(shí)候不會(huì)重復(fù)出現(xiàn)兩次費(fèi)用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
03/20 18:58
84784957 
03/20 19:09
老師這是我計(jì)提的你幫我看看，我計(jì)提工資的時(shí)候計(jì)提的是應(yīng)發(fā)工資，也就是計(jì)提工資的時(shí)候我沒(méi)有把個(gè)人部分去掉，然后又計(jì)提了一次社保公積金？就是第一個(gè)計(jì)提工資適應(yīng)發(fā)的總數(shù)。
宋生老師 
03/20 19:12
你好！計(jì)提工資的時(shí)候不用去掉是對(duì)的
84784957
03/20 19:15
可是我奇怪的是，我的一級(jí)科目為什么有次月繳納以后，我的管理費(fèi)用或者銷(xiāo)售費(fèi)用又出現(xiàn)了我上個(gè)月計(jì)提的社保和公積金管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用里。
宋生老師
03/20 19:17
你好！你把你管理費(fèi)用-社保的明細(xì)賬發(fā)來(lái)看下
84784957
03/20 19:18
計(jì)提的費(fèi)用不是應(yīng)該記在當(dāng)月嗎？為什么，繳納的時(shí)候又出現(xiàn)一次，這樣算下來(lái)，當(dāng)月的計(jì)提費(fèi)用，又多了一筆屬于上個(gè)月的？
宋生老師
03/20 19:21
你好！繳納的時(shí)候，不需要在計(jì)入管理費(fèi)用了
84784957
03/20 19:23
老師給看看，在幫我解答解答，我就很懵圈，這是銀行次月繳納的時(shí)候做的賬務(wù)處理，還有一個(gè)是當(dāng)月計(jì)提的，我在想，繳納的是不是不應(yīng)該出現(xiàn)在這里，這樣的話，利潤(rùn)表不就多了一筆管理費(fèi)用的費(fèi)用支出？
宋生老師
03/20 19:24
你好！你看看我給的分錄，第一個(gè)月計(jì)提，然后支付。
支付的時(shí)候，不用計(jì)入到管理費(fèi)用了。
84784957
03/20 19:28
我當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候是，借管理費(fèi)用，社保，公積金(單位的)
我應(yīng)該把應(yīng)付職工薪酬公積金放在借方，貸銀行存款，然后個(gè)人部分就借其他應(yīng)付款，貸，銀行存款，這樣損溢科目就不會(huì)出現(xiàn)相同的一筆費(fèi)用支出了，每個(gè)月只看到當(dāng)月計(jì)提的？對(duì)嗎？
宋生老師
03/20 19:29
你好！是的。在管理費(fèi)用科目，只能看到計(jì)提的。支付的時(shí)候，借方是應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款等。
84784957
03/20 19:30
我改了，借:其他應(yīng)付款-公積金
應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
貸:銀行存款
現(xiàn)在好了，對(duì)嗎？
宋生老師
03/20 19:32
你好！是的，就是這樣
84784957
03/20 19:33
太感謝你了，我今天搗鼓一天不知道原理?，F(xiàn)在終于開(kāi)竅了！感謝老師
宋生老師
03/20 19:34
你好！不用客氣的了。滿意請(qǐng)給5星。謝謝
閱讀 181
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
168
意見(jiàn)反饋
