免費(fèi)問答

那這個(gè)是不是免交增值稅的？

你好是的，出口一般都是免稅的。

要不要填寫《出口舊設(shè)備退(免)稅申報(bào)表？

要的 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退(免)稅管理有關(guān)問題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2004〕64號(hào))《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈舊設(shè)備出口退(免)稅暫行辦法〉的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2008〕16號(hào))。 外貿(mào)企業(yè)申報(bào)舊設(shè)備退稅：與第55條《出口貨物退稅申報(bào)(外貿(mào)企業(yè)自營(yíng)出口或委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物)》流程、時(shí)限相同。生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)舊設(shè)備退稅：與第65條《出口貨物退稅申報(bào)(生產(chǎn)型出口企業(yè)自營(yíng)出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物)》流程、時(shí)限相同。

那我實(shí)際上是2023.5月就出口了，到2024.2月申報(bào)沒關(guān)系嗎？ 會(huì)不會(huì)收滯納金？

一般不會(huì)的，你也可以和稅務(wù)局再確認(rèn)一下12366。

好的，我們公司這個(gè)月報(bào)廢了一批未折舊完固定資產(chǎn)，要不要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

你好正常報(bào)廢 不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的??

那什么情況下報(bào)廢的固定資產(chǎn)要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

就是人為原因的報(bào)廢的要轉(zhuǎn)出來。

好的，謝謝老師！

那如果人為原因資產(chǎn)已經(jīng)提完折舊了還有殘值沒有處理，是不是對(duì)應(yīng)殘值的進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行轉(zhuǎn)出就行？

你好。就是還沒有正常折舊的這一部分的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來咱前面 就是還沒有正常折舊的這一部分的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來，咱前面不是一次性進(jìn)項(xiàng)都抵扣了嗎？

我是說折舊都折完了的情況下，不是只有殘值嗎？

那就針對(duì)殘值這一部分轉(zhuǎn)出來就行了。