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問題已解決
外貿(mào)公司，2023年的出口業(yè)務(wù)，為了做這單業(yè)務(wù)2023年花了很多成本費(fèi)用，進(jìn)貨發(fā)票齊全是2023年開的票。出現(xiàn)問題，國外甲方遲遲沒給我們付款，導(dǎo)致我們2023年過完都沒收到款，現(xiàn)在已經(jīng)2024年了，如果我們在5月匯算清繳之后才收到貨款，那么收入和成本就不匹配了，成本基本都發(fā)生在2023，收入又在2024，怎么辦
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你好，利潤是不是特別大，需要繳納所得稅
01/25 16:54
84784954 
01/25 17:02
利潤大，當(dāng)然要交企業(yè)所得稅，但是這涉及到成本匹配的問題，去年的票今年怎么用呢
高輝老師 
01/25 17:15
你好，23年采購的發(fā)票在23年入庫存，在24年實際出口的時候確認(rèn)收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。收入和成本是匹配的。
23年發(fā)生的費(fèi)用23年確認(rèn)后已經(jīng)形成損益，已經(jīng)提前確認(rèn)損益
在公司24年確認(rèn)收入的時候，成本費(fèi)用都已經(jīng)確認(rèn)。
如果需要彌補(bǔ)23年的額虧損，需要及時匯算。1季度匯算，在24年1季度申報企業(yè)所得稅的時候可以彌補(bǔ)以前的虧損。不會多交企業(yè)所得稅
高輝老師
01/25 17:17
外貿(mào)公司可申請出口退稅，根據(jù)政策可退增值稅。
84784954
01/25 17:19
關(guān)鍵是如果收入在2024年6月后怎么辦，還能把2023年的損益拿來彌補(bǔ)虧損嗎
高輝老師
01/25 17:23
你好，24年6月確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，
24年5月31日前匯算23年的企業(yè)所得稅，23年確認(rèn)的費(fèi)用已經(jīng)匯算，如果虧損肯定可以彌補(bǔ)的。這樣就不需要提前在24年1季度匯算了
高輝老師
01/25 17:24
就是在你確認(rèn)收入的時候，同時確認(rèn)成本，提前投入的費(fèi)用也都彌補(bǔ)了，沒有企業(yè)所得稅的稅費(fèi)損失。
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