问题已解决

).百利公司為一般納稅人,企業(yè)所得稅率25%。2019年度會計報表銷售收入4000萬元,其他業(yè)務收入200萬元,利潤總額為520萬元,全年已累計預繳企業(yè)所得稅130萬元。 2019年經營有關情況如下,請計算應納稅調整金額。 將自產產品捐贈給學校,市場銷售價(不含稅) 300萬元,成本200萬元。 投資收益中,國債利息收入15萬元,其他居民企業(yè)投資的股息分紅40萬元,地方政府債券利息10萬元 營業(yè)外收入科目中,財政補助收入20萬元 職工人數(shù)350人,平均月工資3000元。工會經費支出30萬元;職工福利費支出200萬元;職工教育經費支出90萬元。 2019年度銷售費用中,廣告宣傳費715萬元 管理費用中,業(yè)務招待費60萬元,研發(fā)費用80萬元 營業(yè)外支出中,通過公益性社會團體向貧困地區(qū)捐贈110萬元,贊助支出25萬元。稅務部門罰款6萬元,銀行逾期滯納金5萬元,司法部門沒收10萬元,環(huán)保部門罰款8萬元,支付合同違約金7萬元。

84784951| 提问时间:2023 12/06 09:26
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師,審計師
你好,題目具體要求做什么?
2023 12/06 09:26
84784951
2023 12/06 09:33
計算應納稅調整金額。
暖暖老師
2023 12/06 10:00
捐贈納稅調增金額是300-200=100
暖暖老師
2023 12/06 10:01
國債利息免稅,納稅調減15 居民企業(yè)投資免稅,納稅調減40
暖暖老師
2023 12/06 10:01
財政補貼收入免稅,納稅調減20
84784951
2023 12/06 10:02
主要是第一個自產的和最后一個向貧困地區(qū)捐贈的
暖暖老師
2023 12/06 10:03
工會經費扣除350*12*0.3*2%=25.2納稅調增30-25.2=4.8 福利費扣除350*12*0.3*14%=176.4納稅調增200-176.4=23.6 教育費扣除350*12*0.3*2.5%=31.5納稅調增90-31.5=58.5
暖暖老師
2023 12/06 10:04
廣告費扣除限額4200*15%=630 納稅調增715-630=85
暖暖老師
2023 12/06 10:07
,企業(yè)通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門,用于公益事業(yè)的捐贈支出,在年度利潤總額12%以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除
84784951
2023 12/06 10:15
將自產產品捐贈給學校,市場銷售價(不含稅) 300萬元,成本200萬元。 那這個呢
暖暖老師
2023 12/06 10:21
這個納稅調增300-200=100,這個直接捐贈不可以扣除
84784951
2023 12/06 10:25
營業(yè)外支出中,通過公益性社會團體向貧困地區(qū)捐贈110萬元 這個是520×12%=62.4 調增110-62.4=47.6嗎?
84784951
2023 12/06 10:25
利潤總額需要重新算嗎
暖暖老師
2023 12/06 10:25
是的,你的計算是對的,沒問題
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