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問(wèn)題已解決
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溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，我來(lái)做這個(gè)題目
2023 12/04 11:23
一休哥哥老師 
2023 12/04 11:28
（1）
應(yīng)納稅差異 200/10=20
調(diào)減 20萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:29
（2）永久性差異
調(diào)減=1000*0.05=50萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:31
上面的事項(xiàng)一
產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=20*0.15=3萬(wàn)元
（3）
本年產(chǎn)生可遞延差異=100
遞延所得稅資產(chǎn)
=（200+100）*0.25-200*0.15
=45萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:32
重新編輯一下
上面的事項(xiàng)一
產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=20*0.25=5萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:34
下面我來(lái)做那幾個(gè)問(wèn)題
（1）應(yīng)納稅所得額
=9970-20-50+100=10000
應(yīng)交所得稅=10000*0.15=1500
一休哥哥老師
2023 12/04 11:34
（2）
遞延所得稅資產(chǎn)=45萬(wàn)元
產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=20*0.25=5萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:36
（3）
所得稅費(fèi)用
=1500+5-45=1460
（4）
借：所得稅費(fèi)用 1460
借：遞延所得稅資產(chǎn)45萬(wàn)元
貸：遞延所得稅負(fù)債 5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1500
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