免費(fèi)問答

1.百思圖公司按季預(yù)交企業(yè)所得稅(稅率25%)。1 月份向某公司借款12萬元,年利率11%,當(dāng)月還 向工商銀行借款30萬元,年利率7%,兩筆借款全 部用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng);計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2萬元;無其他 納稅調(diào)整事項(xiàng)。 第四季度實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)220萬 元。 假定當(dāng)年四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅共計(jì)51.2 萬元。 天鴻公司于次年4月15日進(jìn)行企業(yè)所得稅 的匯算清繳,按要求列出計(jì)算過程并作相關(guān)會(huì)計(jì) 處理。 (1)計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)。 (2)應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)。 (3)期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)。 (4)因凈利潤(rùn)變動(dòng)調(diào)整時(shí)。