問題已解決
客戶提供的賬套期初銷項稅金有余額請問應該如何調整。歷史遺留問題很久了。
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答核對期初賬上的金額:首先需要核對期初賬上的金額是否正確??梢酝ㄟ^查閱客戶的賬套,并與客戶進行溝通,確認期初銷項稅金的余額是否存在錯誤或遺漏。
調整期初余額:如果核對發(fā)現(xiàn)期初銷項稅金的余額存在錯誤或遺漏,需要根據(jù)正確的金額進行調整??梢酝ㄟ^在總賬中做期初平衡賬來實現(xiàn),將期初平衡賬中的總額分配到科目對應的借貸方,既可以調整期初余額也可以記錄調整原因。
調整原因說明:在進行期初余額調整時,需要詳細說明調整的原因。這有助于確保調整的合理性和準確性,并為客戶和審計提供清晰的解釋。
加強審計流程:為了確保期初銷項稅金余額的調整是正確的,可以邀請第三方進行審計。通過審計流程,可以驗證調整的合理性和準確性,并提供額外的保障。
期初調整及審計的完整流程:在完成上述調整后,需要形成期初調整及審計的完整流程。這包括對期初余額的調整、調整原因的說明、審計流程的執(zhí)行等環(huán)節(jié),以確保整個過程的規(guī)范性和準確性。
2023 11/24 16:42
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2023 11/24 16:44
有沒有簡單點的方式,我這個是外賬
蘇達老師
2023 11/24 16:48
?如果期初銷項稅金余額大于應交稅金科目余額,說明多計提了銷項稅金,需要沖平。則需做分錄:借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),貸:以前年度損益調整。
如果期初銷項稅金余額小于應交稅金科目余額,說明少計提了銷項稅金,需要補提。則需做分錄:借:以前年度損益調整,貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)。
?沖平會計分錄:為了確保賬務的平衡和準確性,需要進行沖平會計分錄。具體來說,可以將多計提的銷項稅金用紅字沖回,并使賬面上應交的銷項稅金額與實際應交的一致。如果進項稅存在錯誤,申報時會有提示,需要進行相應的調整。
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