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問題已解決
老師好，應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方余額，月末和年末需要做處理嗎？這個怎么做平啊，我們上月留抵稅額30幾萬。希望老師幫忙解釋一下原理，謝謝！
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你好，平時你的進項
銷項結(jié)轉(zhuǎn)嗎
結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目？
2023 11/18 10:40
84784963 
2023 11/18 10:43
老師：進項、銷項結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思?。吭履┮Y(jié)轉(zhuǎn)是嗎？分別結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢？
郭老師 
2023 11/18 10:46
不結(jié)轉(zhuǎn)的話，它不就一直有余額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去
郭老師
2023 11/18 10:47
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
84784963
2023 11/18 10:48
這個是自動結(jié)轉(zhuǎn)的嘛？那我要做什么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
84784963
2023 11/18 10:50
可是我們每個月都不需要交增值稅的啊
郭老師
2023 11/18 10:52
這個是自己手動結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784963
2023 11/18 10:53
月末必須要結(jié)轉(zhuǎn)的是嘛？
郭老師
2023 11/18 10:54
可以不結(jié)轉(zhuǎn)，
只做我上面最后一個分錄，就是需要交稅就做結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，不交稅不用做。
郭老師
2023 11/18 10:54
不結(jié)轉(zhuǎn)它有一個弊端，你的進項、銷項、進項轉(zhuǎn)出一直都有余額
84784963
2023 11/18 10:56
但是這是之前遺留下余額 我不用管嗎 一直在賬上放著？
84784963
2023 11/18 10:58
哎呀，老師，我還是不明白這個具體怎么處理，剛從代理記賬公司那里接手了公司的外賬，怎么辦吖
郭老師
2023 11/18 11:03
我給你寫了賬務處理，還有什么不明白，
你的肖銷項在貸方發(fā)生額
結(jié)轉(zhuǎn)了，讓他沒有余額，他就是在貸借方，然后對方科目就是轉(zhuǎn)出未交增值稅，
進項發(fā)生額是在借方，然后你要想他沒有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅，再借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，它就是一個過渡科目
郭老師
2023 11/18 11:04
那一個還不明白，你說一下的
84784963
2023 11/18 11:07
這個賬務處理是每個月末做的嗎，月末把所有進項稅額借方結(jié)轉(zhuǎn)到貸方轉(zhuǎn)出未交增值稅，所有銷項稅額貸方余額轉(zhuǎn)到借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，是這樣嗎？
郭老師
2023 11/18 11:10
結(jié)轉(zhuǎn)進項
銷項
進項轉(zhuǎn)出
按月和安年都可以
84784963
2023 11/18 12:57
好的 謝謝老師 這個問題明白了
84784963
2023 11/18 12:59
還有就是發(fā)現(xiàn)前面月份的錯賬，內(nèi)容是，稅金及附加多計提了，增值稅都不交的，應收該是沒有稅金及附加稅的，但是他們計提了，一直在賬上掛著，怎么處理呢？
郭老師
2023 11/18 13:02
紅沖就可以了，借稅金及附加負數(shù)
貸應交稅費負數(shù)
84784963
2023 11/18 14:11
摘要怎么填寫呢？
郭老師
2023 11/18 14:15
紅沖多計提的幾月份附加稅等
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