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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好,小規(guī)模,公司將錢(qián)借給甲公司(15天),當(dāng)時(shí)簽借款協(xié)議時(shí)是要收取利息的,但后來(lái)沒(méi)收對(duì)方利息。我公司是否要視同銷(xiāo)售交增值稅,請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做?
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速問(wèn)速答您好!需要交稅
借,其他應(yīng)收款
貸,財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入
應(yīng)交稅費(fèi)
2023 11/02 19:39
84784967
2023 11/02 19:50
借出時(shí):借其他應(yīng)收款-甲公司 貸銀行存款 收回時(shí):借銀行存款 貸其他應(yīng)收款-甲公司? 同時(shí)做:借其他業(yè)務(wù)收入 貸財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,謝老師指導(dǎo)。
丁小丁老師
2023 11/02 21:20
您好!借,其他業(yè)務(wù)收入?這個(gè)是?收入減少?
84784967
2023 11/02 21:36
謝老師,方便將借出,收回,計(jì)提增值稅的分錄寫(xiě)給我么,我都暈了。
丁小丁老師
2023 11/02 21:40
您好!
借出
借,其他應(yīng)收款
貸,銀行存款
確認(rèn)利息
借,其他應(yīng)收款
貸,財(cái)務(wù)費(fèi)用或者其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
收回本金
借,銀行存款
貸,其他應(yīng)收款
沒(méi)有利息
借,信用減值損失
貸,壞賬準(zhǔn)備
實(shí)際發(fā)生壞賬
借,壞賬準(zhǔn)備
貸,其他應(yīng)收款
84784967
2023 11/02 21:41
我小規(guī)模
丁小丁老師
2023 11/02 21:43
您好!那把銷(xiāo)項(xiàng)稅額科目改成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,
不用計(jì)提壞賬,實(shí)際發(fā)生時(shí)
借,營(yíng)業(yè)外支出
貸,其他應(yīng)收款
84784967
2023 11/03 09:09
老師,具體到數(shù)據(jù)我可能會(huì)清晰些。如果借給甲方10w(約定是到期連本帶息(1個(gè)月,月息1%)一并還,后對(duì)方歸還時(shí)只收本金)。借出時(shí):借,其他應(yīng)收款-甲公司10w貸,銀行存款10w;借,其他應(yīng)收款-利息收入0.1w 貸財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入0.09w 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.01w;收回時(shí):借,銀行存款10w貸其他應(yīng)收款-甲公司10w;對(duì)于利息部分實(shí)際未收,視同銷(xiāo)售繳增值稅,但當(dāng)季未超30萬(wàn),增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入:這后面就糊了。能再給一步步寫(xiě)下分錄么。謝謝。
丁小丁老師
2023 11/03 11:18
您好!
利息收不回來(lái)時(shí)
借,營(yíng)業(yè)外支出.01
貸,其他應(yīng)收款-利息收入 0.01
不滿(mǎn)30萬(wàn)免稅
借,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.01
貸,營(yíng)業(yè)外收入0.01
84784967
2023 11/03 11:34
好的老師,如果當(dāng)時(shí)計(jì)提了利息,現(xiàn)在就紅沖掉,然后按您的分錄繼續(xù)。
丁小丁老師
2023 11/03 11:39
您好!
當(dāng)時(shí)計(jì)提了利息,這個(gè)本來(lái)就要計(jì)提利息的哦,后來(lái)收不回來(lái)時(shí)就按照上面兩個(gè)分錄來(lái)做就好了
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