關(guān)于管理員對(duì)之前已退稅的報(bào)關(guān)單號(hào)作免稅處理,對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出,免稅,轉(zhuǎn)出,即出口免稅不退不抵,需要補(bǔ)稅的情況,可以按照以下步驟進(jìn)行: 1.查詢?cè)搱?bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.確認(rèn)該進(jìn)項(xiàng)稅額是否已經(jīng)抵扣過(guò)。 3.如果該進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò),則需要補(bǔ)繳稅款;如果該進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣過(guò),則不需要補(bǔ)繳稅款。 具體來(lái)說(shuō),如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò),則需要將該進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣過(guò),則不需要進(jìn)行補(bǔ)繳稅款的操作。 您好 上面這個(gè)我不太清楚,我們轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額不是當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)原料的進(jìn)項(xiàng)稅嗎?我們退稅退回去 那那些進(jìn)項(xiàng)為什么不能用了
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速問(wèn)速答對(duì)于這種情況,企業(yè)需要將出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,并按照退稅率進(jìn)行退稅。如果該進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò),即已經(jīng)在之前的購(gòu)進(jìn)原料的進(jìn)項(xiàng)稅中抵扣過(guò)了,那么在轉(zhuǎn)出時(shí)就需要補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。
具體來(lái)說(shuō),如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò),則需要將該進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣過(guò),則不需要進(jìn)行補(bǔ)繳稅款的操作。
2023 10/08 12:15
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