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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好,請(qǐng)問(wèn)我這有一個(gè)項(xiàng)目是**,沒有具體的費(fèi)用,這個(gè)開了工程票出去了,怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊
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速問(wèn)速答這個(gè)做收入結(jié)轉(zhuǎn)損益
2023 08/14 11:33
84784991
2023 08/14 11:40
我們是做鋼結(jié)構(gòu)的,,**了兩個(gè)項(xiàng)目,這邊結(jié)轉(zhuǎn),開了工程票出去的,結(jié)轉(zhuǎn)之前鋼結(jié)構(gòu)加工都是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品,
現(xiàn)在開了工程票出去了,不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)
樸老師
2023 08/14 11:45
同學(xué)你好
結(jié)轉(zhuǎn)損益不會(huì)做?
就是月底才要做的
84784991
2023 08/14 11:58
就是7月的賬做完最后結(jié)轉(zhuǎn)邁?
樸老師
2023 08/14 12:00
對(duì)的
結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以
84784991
2023 08/14 12:16
會(huì)計(jì)分錄怎么寫
樸老師
2023 08/14 12:27
結(jié)轉(zhuǎn)損益會(huì)計(jì)分錄:
結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用、損失類科目:借:本年利潤(rùn),貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,其他業(yè)務(wù)成本,稅金及附加,管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用,營(yíng)業(yè)外支出,信用減值損失,資產(chǎn)減值損失,所得稅費(fèi)用等。
結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入、利得類科目:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,其他業(yè)務(wù)收入,營(yíng)業(yè)外收入,其他收益,貸:本年利潤(rùn)
84784991
2023 08/14 12:30
不是這個(gè),我說(shuō)的是我們**工程開了9個(gè)點(diǎn)的工程票出去了,怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本
樸老師
2023 08/14 12:41
同學(xué)你好
一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時(shí)
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時(shí)
借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸:本年利潤(rùn)
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借:管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借:工程施工--人工費(fèi)
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借:工程施工--其他直接費(fèi)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認(rèn)收入和成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
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