問(wèn)題已解決

老師好！請(qǐng)問(wèn)上一年的企業(yè)所得稅當(dāng)季沒(méi)有計(jì)提，在本年1月繳納時(shí)補(bǔ)提的，導(dǎo)致本年企業(yè)所的稅與實(shí)際不符應(yīng)如何調(diào)整？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/08 00:21
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素問(wèn)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
親愛(ài)的同學(xué)您好： 非常榮幸回答您的問(wèn)題：您可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整年初未分配利潤(rùn)。
2023 08/08 00:31
84785018
2023 08/08 11:11
謝謝老師！能教下年度損益調(diào)整的具體分錄嗎
素問(wèn)老師
2023 08/08 11:16
您好同學(xué)： 以前年度損益調(diào)整，是指企業(yè)對(duì)以前年度多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整。以使其不至于影響到本年度利潤(rùn)總額。以前年度多、少計(jì)費(fèi)用或多、少計(jì)收益時(shí)，應(yīng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)代替原相關(guān)損益科目，對(duì)方科目不變，然后把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目下，進(jìn)行相應(yīng)的盈余公積的調(diào)整。最終不能影響當(dāng)期的本年利潤(rùn)科目；您看這樣理解嗎。
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