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小企業(yè)應(yīng)納稅所得稅第一季度到第三季度利潤總額是280萬，第四季度利潤總額50萬，第四季度應(yīng)納稅所得額怎么算
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您好，如果您沒有調(diào)整項，那您的應(yīng)納稅所得額就是50萬。
2023 07/19 17:06
玲老師 
2023 07/19 17:06
然后您全年的應(yīng)納稅所得額超過300萬了，那就是實際的利潤。50萬×25%。
玲老師
2023 07/19 17:06
然后匯算清繳時具體稅款是多退少補。
玲老師
2023 07/19 17:09
也可以這樣算的 4季度要交的所得稅 = 280+50）*25%-前面預(yù)交的稅款 就是本期要交的所得稅??
84785046 
2023 07/19 17:18
前三個季度都繳了企業(yè)所得稅，第四季度50萬怎么繳企業(yè)所得稅
84785046
2023 07/19 17:18
好的，謝謝老師
玲老師
2023 07/19 17:19
第4季度就按我最后這個方法算就行。因為第4度咱已經(jīng)不符合小微企業(yè)了。就是全額計算出來總的，然后把前面三季度扣下去，就是第四季度要交的。
84785046
2023 07/19 17:19
都是按累計的算嗎，可以單獨50萬算嗎
玲老師
2023 07/19 17:20
比如咱前面280萬是按照5%交的，就這樣算。
330萬×25%，再減去280萬×5%。
這個就是第4季度要交的。
84785046
2023 07/19 17:22
如果沒有超300萬呢，第四季度50萬，可以單獨算嗎
84785046
2023 07/19 17:25
前面是250萬，最后一季度50萬
玲老師
2023 07/19 17:25
現(xiàn)在報表咱填的都是累計數(shù)。咱平時咱可以單獨按照這一個季度咱自己算一下。
如果咱們總的應(yīng)納稅所得額沒有超過300萬，咱就是還是小微企業(yè)。
然后咱們第4季度利潤是50萬就用50萬×5%，這就是咱第四季度要交的所得稅。
84785046
2023 07/19 17:31
超過300萬就得全額×25%嗎，不是超過的30萬×25%?
玲老師
2023 07/19 17:41
是的，超過了咱就不符合小微企業(yè)的，那就不享受這個政策，就是全額乘以25%來繳納了。
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