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問(wèn)題已解決
你好老師，企業(yè)所得稅計(jì)提為1251.39，但扣稅為1251.37，相差0.02要怎么調(diào)整，因申報(bào)時(shí)賬未好，現(xiàn)在修改申報(bào)。差生利潤(rùn)差0.02
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你好，需要沖銷多計(jì)提的
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：所得稅費(fèi)用?
2023 07/15 14:28
84784990 
2023 07/15 14:30
但實(shí)際申報(bào)表的交稅為1251.39，只不過(guò)是之前扣了1251.37，后面更正后不用再補(bǔ)交。
鄒老師 
2023 07/15 14:32
你好，你的意思是計(jì)提的1251.39沒(méi)有錯(cuò)誤，只是0.02不需要再補(bǔ)交？?
84784990
2023 07/15 14:33
對(duì)的老師
鄒老師
2023 07/15 14:34
你好，那就這樣處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅??0.02
貸：營(yíng)業(yè)外收入??0.02
84784990
2023 07/15 14:38
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 07/15 14:38
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84784990
2023 07/15 14:38
那同樣減免增值稅
借：未交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
對(duì)吧
鄒老師
2023 07/15 14:39
你好，增值稅是什么原因?qū)е碌臏p免呢？?
84784990
2023 07/15 14:40
就是季度收入未達(dá)30萬(wàn)，免交增值稅
鄒老師
2023 07/15 14:40
你好，季度收入未達(dá)30萬(wàn)，免交增值稅，分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784990
2023 07/15 14:43
如果是增值稅余額借方有數(shù)據(jù)
借：營(yíng)業(yè)外支出－壞賬損失
貸：未交增值稅
對(duì)吧
因有時(shí)按開票錄賬的增值稅和季度交的增值稅，有時(shí)會(huì)有幾分錢的出入。
鄒老師
2023 07/15 14:45
你好，季度收入未達(dá)30萬(wàn)，免交增值稅，分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784990
2023 07/15 14:47
你好，季度收入未達(dá)30萬(wàn)，免交增值稅，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免
這個(gè)沒(méi)有疑問(wèn)，
如果是增值稅余額借方有數(shù)據(jù)
借：營(yíng)業(yè)外支出－壞賬損失
貸：未交增值稅
對(duì)吧
因有時(shí)按開票錄賬的增值稅和季度交的增值稅，有時(shí)會(huì)有幾分錢的出入。
這是另外一個(gè)問(wèn)題，不好意思
鄒老師
2023 07/15 14:48
你好，如果是增值稅余額借方有數(shù)據(jù)，是什么原因?qū)е碌哪?
84784990
2023 07/15 14:51
就是大廳代開專票，現(xiàn)場(chǎng)扣稅，然后季度申報(bào)時(shí)會(huì)出現(xiàn)已扣增值稅比申報(bào)表里要交增值稅會(huì)多幾分錢。這樣
鄒老師
2023 07/15 14:52
你好，那你需要根據(jù)預(yù)繳的增值稅反推無(wú)票收入（可能比發(fā)票上的收入多了），這樣就沒(méi)有多幾分錢啊?
84784990
2023 07/15 14:53
哦，做無(wú)票收入解決這個(gè)問(wèn)題。
謝謝老師
鄒老師
2023 07/15 14:54
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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