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實(shí)務(wù)
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老師，公司去年暫估了成本44萬(wàn) ，匯算清繳調(diào)增了 19萬(wàn) ，交了所得稅款；5月31日收到成本票 ，請(qǐng)問賬務(wù)處理是沖紅44萬(wàn)呢，還是沖44-19=25萬(wàn)，賬務(wù)處理怎么做呀？謝謝
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你好！全部紅沖，然后按正確的發(fā)票金額再做一次
2023 07/11 10:51
84784952 
2023 07/11 10:51
老師，公司去年暫估了成本44萬(wàn) ，匯算清繳調(diào)增了 19萬(wàn) ，交了所得稅款；5月31日收到成本票 ，請(qǐng)問賬務(wù)處理是沖紅44萬(wàn)呢，還是沖44-19=25萬(wàn)，賬務(wù)處理怎么做呀？謝謝，公司是小規(guī)模 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沒有“以前年度損益調(diào)整”科目 ，一般用“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目
宋生老師 
2023 07/11 10:54
你好！你收到了成本票，是收到了44萬(wàn)嗎
84784952
2023 07/11 11:00
差不多，第1步做了補(bǔ)提了補(bǔ)交的所得稅：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 就是不知道第二步?jīng)_紅部分的分錄
84784952
2023 07/11 11:02
收到的發(fā)票是今年的1-5月的發(fā)票，有幾張，不知道是要沖紅去年暫估的44萬(wàn) ，還是只沖紅44 -19（匯算清繳調(diào)增部分）=25萬(wàn)
宋生老師
2023 07/11 11:03
你好！就是不知道第二步?jīng)_紅部分的分錄，第二部只看最終要交多少所得稅，就做對(duì)應(yīng)分錄。跟暫估其實(shí)關(guān)系不大，是看最終所有的項(xiàng)目的累計(jì)，比如福利，招待費(fèi)的調(diào)整
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