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老師，辦公室裝修到裝修結(jié)束，如何做賬？

84785026| 提問時間：2023 07/04 15:34
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好！這個計入長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)
2023 07/04 15:34
84785026
2023 07/04 15:35
裝修時：借：長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi) 貸：銀行存款 裝修結(jié)束后呢？費(fèi)用如何分?jǐn)偅?/div>
宋生老師
2023 07/04 15:37
你好裝修結(jié)束之后，你可以按預(yù)計使用期限或者租賃期限攤銷。
84785026
2023 07/04 15:39
所得稅抵扣時，只能按照已攤銷的費(fèi)用抵扣對嗎
宋生老師
2023 07/04 15:41
你好！是的，就是這樣理解
84785026
2023 07/04 15:44
一般納稅人，每年繳納廠房租賃費(fèi)用130000，因一直未開發(fā)票，賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款 130000 貸：銀行存款 130000 現(xiàn)在我要下往來 會計上可以做費(fèi)用 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 130000 貸：應(yīng)付賬款 130000 但在稅務(wù)上，年終匯算清繳時 需要在年報表上調(diào)增是嗎？
宋生老師
2023 07/04 15:45
你好！你沒有發(fā)票，就要調(diào)增
84785026
2023 07/04 15:48
是的，稅法上要調(diào)整，我的意思是為了平賬，下往來，在會計上我可以做費(fèi)用對吧？
宋生老師
2023 07/04 15:49
可以的操作是可以這樣操作。
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