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今年做去年的銀行流水，然后去年繳納的附加稅怎么做賬
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借應交稅費城建稅、地方教育教育附加，
貸銀行
2023 06/29 11:23
84785013 
2023 06/29 11:24
之前如果沒有計提呢
郭老師 
2023 06/29 11:25
借稅金及附加，貸應交稅費、城建稅、地方教育、教育附加匯算清繳已經過了直接做到今年。
84785013
2023 06/29 11:28
不影響什么嗎
郭老師
2023 06/29 11:32
影響企業(yè)所得稅匯算清繳已經過去了，你還能修改匯算清繳，直接做到今年影響今年的利潤。
84785013
2023 06/29 11:34
那補交的企業(yè)所得稅呢？怎么做賬？
郭老師
2023 06/29 11:36
建借以前年度損益調整
貸應交稅費企業(yè)所得稅，
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行放款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。
84785013
2023 06/29 11:41
那如果是去年的所得稅費用，也直接做到今年嗎？
郭老師
2023 06/29 11:44
你好，可以也可以按照我上面的來。
84785013
2023 06/29 11:45
去年的所得稅費用做到今年也按這個嗎？建借以前年度損益調整
貸應交稅費企業(yè)所得稅，
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行放款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。
郭老師
2023 06/29 11:48
你好，做到今年的話，把以前年度損益調整改成所得稅費用，第三個分錄刪除。
84785013
2023 06/29 11:52
我的意思是，我去年的所得稅費用但是流水也沒做，現(xiàn)在只能做到今年了，是按所得稅費用還是按以前年度損益調整呢？
郭老師
2023 06/29 11:54
你好，兩個做法都可以，你自己選擇，反正這個影響不了所得稅，不需要調增調減的。
郭老師
2023 06/29 11:54
做所得稅費用就影響今年的凈利潤，你不想要影響今年的凈利潤，就用以前年度損益調整來做。
84785013
2023 06/29 12:03
那如果用以前年度損益調整，不用轉到利潤分配里嗎
郭老師
2023 06/29 12:08
需要的11:36，我上面給你回復了，你看一下第三個分錄不就是嗎。
84785013
2023 06/29 12:12
這里不是說要把第三個分錄刪除？你好，做到今年的話，把以前年度損益調整改成所得稅費用，第三個分錄刪除。
郭老師
2023 06/29 12:18
你好，有一個前提啊，你做所得稅費用第三個分錄沒有用了，否則稅費用月末結轉到本年利潤。
郭老師
2023 06/29 12:18
所得稅費用月末結轉到本年利潤。
郭老師
2023 06/29 12:19
借所得稅費用
貸應交稅費企業(yè)所得稅，
借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款，
這是一種方法，這個明白吧，看懂了吧
借以前年度損益調整
貸應交稅費企業(yè)所得稅，
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行放款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
這又是另外一種方法，兩種都是全部的賬務處理。
84785013
2023 06/29 12:20
兩個都可以，只是說看要不要影響今年的凈利潤？
郭老師
2023 06/29 12:21
是是的，是這么做的
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