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收到去年匯算清繳的退的所得稅，前面會(huì)計(jì)做的是借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入，我要怎么做調(diào)整分錄
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你好，你先紅字沖減
然后再做正確的
2023 06/27 15:30
84785041 
2023 06/27 15:32
2022年收到2021年的退稅，這個(gè)是2022年的分錄，2023年現(xiàn)在調(diào)整怎么做分錄
宋生老師 
2023 06/27 15:32
你好，也是一樣的。。先紅字沖減。然后
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785041
2023 06/27 17:02
那我報(bào)表還有申報(bào)的時(shí)候需要怎么操作調(diào)整呢
宋生老師
2023 06/27 17:07
你好，這個(gè)報(bào)表不需要另外再做什么更正的。如果你之前都沒有更正過的話，就在利潤分配和應(yīng)交稅費(fèi)那里，要更正期初數(shù)
84785041
2023 06/27 17:09
就是更改2023年的利潤分配和應(yīng)交稅費(fèi)的期初數(shù)嗎
宋生老師
2023 06/27 17:11
是的，就是這個(gè)意思。
84785041
2023 06/27 17:12
是改電子稅務(wù)局的還是賬套里的數(shù)據(jù)呢？賬套里的期初數(shù)應(yīng)該改不了吧
宋生老師
2023 06/27 17:15
你好電子稅務(wù)局的報(bào)表數(shù)據(jù)要改。
84785041
2023 06/27 17:17
賬套這邊是不是調(diào)整了以前的分錄，這兩個(gè)數(shù)據(jù)的起初就已經(jīng)變化了
宋生老師
2023 06/27 17:18
期初不會(huì)有變化，但是你可以去調(diào)
84785041
2023 06/27 17:19
賬套這邊的起初怎么調(diào)呢？起初不是都在建立賬套的時(shí)候才能錄入的嗎
宋生老師
2023 06/27 17:20
實(shí)際操作中，都不去調(diào)期初的，到第二年他就對(duì)得上了。
84785041
2023 06/27 17:25
那就是我用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整退回來的企業(yè)所得稅，然后報(bào)表就不去調(diào)整了，直接按這個(gè)去申報(bào)是嗎
宋生老師
2023 06/27 17:27
你好是的。就是這樣的。
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