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有技術(shù)轉(zhuǎn)讓的免稅政策，但是不知道企業(yè)所得稅報(bào)表該往哪里填？

84785034| 提問時(shí)間：2023 05/16 14:55
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ； 你們是 什么方面的公司； 有轉(zhuǎn)讓公司技術(shù)專利這些嗎? ?
2023 05/16 15:01
84785034
2023 05/16 15:03
做軟件開發(fā)等教育行業(yè)等公司，有轉(zhuǎn)讓技術(shù)專利
meizi老師
2023 05/16 15:09
你好；? ?根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分減半征收企業(yè)所得稅。轉(zhuǎn)讓所得收入 填寫一般收入明細(xì)表； 以及轉(zhuǎn)讓所得減免明細(xì)表? ?
84785034
2023 05/16 15:14
轉(zhuǎn)讓所得減免明細(xì)表表號(hào)碼有嗎
meizi老師
2023 05/16 15:18
你好；? 在符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠屬于預(yù)繳可享受優(yōu)惠事項(xiàng)，納稅人預(yù)繳申報(bào)繳納企業(yè)所得稅享受該項(xiàng)優(yōu)惠時(shí)，需要填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》(A200000)第6行“減：免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠金額（填寫A201010）”和《免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表》(A201010)第35行“（四）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免征收企業(yè)所得稅”。轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元且大于零的，本行=轉(zhuǎn)讓所得；轉(zhuǎn)讓所得超過500萬元的，本行=500萬元+（轉(zhuǎn)讓所得-500萬元）×50%。 企業(yè)取得享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目所得，年終匯算清繳時(shí)需填報(bào)表A100000第20行（所得減免）和表A107020第10行至第12行“四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目”。
84785034
2023 05/16 15:24
是填那幾行，沒有12行?。?/div>
meizi老師
2023 05/16 15:27
你好；你說什么地方?jīng)]有欄次 ？? 就寫這個(gè)欄次里面? 4里面? ?
84785034
2023 05/16 15:33
填哪些列呢？
meizi老師
2023 05/16 15:36
你好；? 收入和成本 ；相關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)用 ；? 對(duì)應(yīng)每個(gè)欄次； 你企業(yè)有的數(shù)據(jù)都寫? ?
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