免費(fèi)問(wèn)答

首先是計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄，可根據(jù)員工所在部門(mén)記入相應(yīng)的費(fèi)用里即可： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 其次繳納社保，公司幫員工代墊社會(huì)保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)分錄： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額/社保保險(xiǎn)(企業(yè)繳納) 銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額/公積金(企業(yè)繳納) 其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人繳納部份) 其他應(yīng)收款---公積金(個(gè)人繳納部份) 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 最后是發(fā)放工資，就要把公司代墊的社會(huì)保險(xiǎn)收回的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 貸：其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人繳納部份) 其他應(yīng)收款---公積金(個(gè)人繳納部份) 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 計(jì)提工資時(shí)，個(gè)稅和個(gè)人社保都計(jì)入什么科目? 工資相關(guān)完整的做法如下： 先計(jì)提工資 工資(含個(gè)人繳納部分社保和公積金)先計(jì)提，計(jì)入相關(guān)費(fèi)用 借：管理費(fèi)用等——工資 (按發(fā)工資員工性質(zhì)計(jì)入管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，生成成本等相關(guān)科目) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 然后發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等 (實(shí)際發(fā)的工資) 其他應(yīng)付款——社保 (扣除個(gè)人繳納部分的社保和公積金) 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 (扣除個(gè)稅部分) 然后還有計(jì)提單位繳納的社保及公積金 借：管理費(fèi)用——社保 (社保和公積金) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 (含公積金) 然后繳納社保和公積金的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)付款——社保 貸：銀行存款等 工資按給員工實(shí)際要發(fā)放的數(shù)額計(jì)提，不用另外計(jì)提，因?yàn)檫@部分是員工自己工資承擔(dān)的，比如某員工工資3800元， 借應(yīng)付職工薪酬—工資 3800。 貸其他應(yīng)收款—社保個(gè)人部分292， 銀行存款。 借制造費(fèi)用或管理費(fèi)用—工資， 貸 應(yīng)付職工薪酬— 工資。