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小規(guī)模納稅人，2月出售使用過的固定資產(chǎn)（椅子），回收8400元，分錄如下: 借:銀行存款8400 貸:固定資產(chǎn)清理8400 3月第一條分錄計提固定資產(chǎn)清理， 1、借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 2、借:固定資產(chǎn)清理83.17 貸:應(yīng)交稅費(fèi)83.17 后面分錄要怎么做？

84785019| 提問時間：2023 04/05 21:00
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
最好把固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)營業(yè)外收支。
2023 04/05 21:02
84785019
2023 04/05 21:04
是這樣分錄么？ 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理（金額為固定資產(chǎn)剩余部分）
東老師
2023 04/05 21:04
對，最后需要看固定資產(chǎn)清理余額在哪方？
84785019
2023 04/05 21:05
回收金額低于賬面剩余價值，
東老師
2023 04/05 21:05
那就是營業(yè)外支出里面
84785019
2023 04/05 21:05
回收金額要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入么？
東老師
2023 04/05 21:05
不需要，計入固定資產(chǎn)清理就行了
84785019
2023 04/05 21:06
明白了，那申報增值稅時要把這部分收入加入么？
東老師
2023 04/05 21:07
對，肯定是需要加上的，這個得交稅的。
84785019
2023 04/05 21:08
明白了，謝謝老師
東老師
2023 04/05 21:09
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您
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