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老師本年年份是2020年

還有知道2020年的對應月份

累計折舊金額117000/20*12=70200 借：固定資產(chǎn)清理117000-70200=46800 借：累計折舊 70200 貸：固定資產(chǎn) 117000 ?借：銀行存款 70200 貸；固定資產(chǎn)清理? 70200/1.03=68155.34 貸：應交稅費-簡易計稅? 70200/1.03*0.03=2044.66 借：固定資產(chǎn)清理 21355.34 貸：資產(chǎn)處置損益 68155.34-46800=21355.34 次月申報的時候按照3%填申報表然后填減免的1% 實際按照2%繳納后寫分錄 借：應交稅費-簡易計稅 2044.66 貸：銀行存款? 2044.66/3*2=1363.11 貸：營業(yè)外收入 2044.66-1363.11=681.55

累計折舊100000/10*6=60000 借：固定資產(chǎn)清理 40000 借：累計折舊 60000 貸：固定資產(chǎn) 100000 借；銀行存款 67800 貸：固定資產(chǎn)清理 67800/1.13=60000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 67800/1.13*0.13=7800 借：固定資產(chǎn)清理 60000-40000=20000 貸：資產(chǎn)處置損益 20000