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第 1 列項目名稱:填報納稅人享受減免所得優(yōu)惠的項目在會計核算上的名稱.項目名稱以納稅人內(nèi)部規(guī)范稱謂為準. 第 2 列優(yōu)惠事項名稱:按照該項目享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項的具體政策內(nèi)容選擇填報.如果項目是五、清潔發(fā)展機制項目,則無需填報. 第 3 列優(yōu)惠方式:填報該項目享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的具體方式.該項目享受免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠的,填報免稅;項目享受減半征稅企業(yè)所得稅優(yōu)惠的,填報減半征收. 第 4 列項目收入:填報享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目取得的收入總額. 第 5 列項目成本:填報享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目發(fā)生的成本總額. 第 6 列相關稅費:填報享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目實際發(fā)生的有關稅費總額,包括除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加、合同簽訂費用、律師費等相關費用及其他支出. 第 7 列應分攤期間費用:填報享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目合理分攤的期間費用總額.合理分攤比例可以按照投資額、銷售收入、資產(chǎn)額、人員工資等參數(shù)確定,一經(jīng)確定,不得隨意變更. 第 8 列納稅調(diào)整額:填報納稅人按照稅收規(guī)定需要調(diào)整減免稅項目收入、成本、費用的金額,納稅調(diào)減以負號填列. 第 9 列項目所得額免稅項目:填報享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人計算確認的本期免稅項目所得額.本列根據(jù)第 3 列分析填報,第 3 列填報免稅的, 填報第 4減5減6減7加8 列金額,小于0 時,填報 0. 第 9 列四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目的小計行:當?shù)?4減5減6減7加8 列小于等于限額時,填報該金額(超過限額部分的金額填入第 10 列);當?shù)?4減5減6減7加8 列小于0 時,填報 0.如果本行第 2 列選擇一般技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目,限額為 500 萬元;如果選擇中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)特定區(qū)域技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目時,限額為 2000 萬元. 第 10 列項目所得額減半項目:填報享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人本期經(jīng)計算確認的減半征收項目所得額.本列根據(jù)第 3 列分析填報,第 3 列填報減半征稅的,填報第 4減5減6減7加8 列金額,當該金額<0 時,填報 0. 第 10 列四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目的小計行:填報第 4減5減6減7加8 列金額超過限額的部分.如果本行第 2 列選擇一般技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目,限額為 500 萬元;如果選擇中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)特定區(qū)域技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目時,限額為 2000 萬元. 第 11 列減免所得額:填報享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的企業(yè),該項目按照稅收規(guī)定實際可以享受免征、減征的所得額,按第 9 列加第 10 列乘以50%金額填報.