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明天要筆試，一般納稅人的軟件企業(yè)賬務處理中即征即退那部分稅額要提現(xiàn)出來嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以設置一個即征即退銷項稅額，即征即退進項稅額。
2023 03/09 13:29
84784967 
2023 03/09 13:37
不太明白，不是銷項-進項，多的部分正常交，下個月才申請退超出3%的部分嗎？本月應退的那部分稅額分錄怎么做
郭老師 
2023 03/09 13:38
對的，是的，借銀行放款，貸應交稅費減免稅款，
借應交稅費減免稅款，
貸營業(yè)外收入。
84784967
2023 03/09 13:46
這分錄是次月收到稅款的做法，那本月不需要做吧，月末增值稅如何結轉
郭老師
2023 03/09 13:47
分別結轉到轉出未交增值稅里面。
郭老師
2023 03/09 13:47
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費應交增值稅減免稅款。
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