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小規(guī)模開房租發(fā)票，年租金150萬，前三個季度各按25萬元開，享受季度不超30萬免交增值稅；后一個季度2按剩余45萬元開，交增值稅。這樣做有風(fēng)險(xiǎn)嗎？增值稅會按年度看嗎？可以這么操作嗎？
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你好，你什么時(shí)間收款的？
2023 03/09 13:26
84784949 
2023 03/09 13:28
兩家合同，一家的在去年第四季度預(yù)收了20萬元款，還有一家130萬房租款還沒收
郭老師 
2023 03/09 13:31
你好，這周有風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)槟慵词箾]有開發(fā)票，應(yīng)該也確認(rèn)無票收入按照所屬期。
84784949
2023 03/09 13:33
前面房租低一點(diǎn)，后幾個月漲房租，房租高點(diǎn)，似乎也合理。
郭老師
2023 03/09 13:34
你好，那你在合同里面得約定。
84784949
2023 03/09 13:36
增值稅季30萬收入免稅，有年120萬，全額征的限制嗎？這個條文上是不是沒有這樣規(guī)定的？
郭老師
2023 03/09 13:37
你好，但是你一個月的銷售額是多少12:00 50,000不是嗎？然后一個季度超過了300,000。
84784949
2023 03/09 13:38
沒看懂表述意思？
郭老師
2023 03/09 13:40
你的一個月銷售額是12.5萬，即使沒有開發(fā)票，應(yīng)該確認(rèn)無票收入。因?yàn)楦鶕?jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制
季度銷售額的話，已經(jīng)超過了30萬不是
郭老師
2023 03/09 13:40
看季度報(bào)稅，看季度銷售額，也不是看你的年銷售額。
84784949
2023 03/09 13:46
嗯，準(zhǔn)備按季度銷售額報(bào)稅的，但不想按平均算，平均的話每季度都要交增值稅了。想前三個季度按免增值稅的銷售額報(bào)稅，第四季度報(bào)多點(diǎn)交稅，這樣就只要交第四季度增值稅了，如果沒有年度限制的話。就是不知道有沒有風(fēng)險(xiǎn)，有多大風(fēng)險(xiǎn)
郭老師
2023 03/09 13:47
有風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就是少交了稅款。
84784949
2023 03/09 13:53
好的，感謝
郭老師
2023 03/09 14:01
不用客氣，工作愉快。
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