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實(shí)務(wù)
問題已解決
融資租入的設(shè)備，價(jià)值500萬 每次融資公司開票金額為我每期付款的金額那我固定資產(chǎn)要怎么入賬，按每次回來的發(fā)票一期期入賬嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好1；? ?
1、承租方租入固定資產(chǎn)：
借：使用權(quán)資產(chǎn)
租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸：租賃負(fù)債——租賃付款金額
2、支付利息費(fèi)用以及租賃費(fèi)用：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息費(fèi)用
貸：租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用
借：租賃負(fù)債——租賃付款金額
貸：銀行存款
3、租賃期滿后行使購(gòu)買權(quán)：
借：固定資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊
租賃負(fù)債——租賃付款額
貸：使用權(quán)資產(chǎn)
租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用
銀行存款
? 是的要開票給你的??
2023 03/03 18:15
84785040 
2023 03/03 18:17
是這樣的老師，我們公司現(xiàn)在用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們應(yīng)該如何入賬呢？
meizi老師 
2023 03/03 18:18
你好； 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則； 沒有用我新租賃準(zhǔn)則 是嗎 ？? ?
84785040
2023 03/03 18:28
對(duì)。是不管小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都要用新租賃準(zhǔn)則嗎？
meizi老師
2023 03/03 18:30
你好；? ? ?不用哈 ；? ?你小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則； 不需要執(zhí)行這個(gè)
84785040
2023 03/03 18:31
所以我小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話分錄應(yīng)該是:
借:固定資產(chǎn)-融資租賃-某設(shè)備
未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款
對(duì)吧？
meizi老師
2023 03/03 18:32
你好；? 是的； 就這樣走 ；? ??
84785040
2023 03/03 18:36
現(xiàn)在我的問題是這樣的老師，
假如這個(gè)設(shè)備的價(jià)值是500萬，首付100萬，剩下的分36期付租金，利息一共是120萬。
首付時(shí)融資租賃公司給開了100萬的發(fā)票。
見到這個(gè)發(fā)票我該怎么入賬呢？
meizi老師
2023 03/03 18:50
你好；? ? ?你看看發(fā)票? 本金和利息一起開的話 ；你要區(qū)分利息部分走財(cái)務(wù)費(fèi)用去 ；? 本金走沖長(zhǎng)期應(yīng)付款??
84785040
2023 03/03 18:54
這個(gè)我是知道的。
我只是想知道分錄怎么做。分錄對(duì)應(yīng)的金額又是多少。
meizi老師
2023 03/03 18:59
你好； 本金這個(gè) 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款
貸：銀行存款
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
84785040
2023 03/03 19:08
見到票時(shí)(未見利息發(fā)票)
借:固定資產(chǎn)-融資租賃-某設(shè)備100萬
未確認(rèn)融資費(fèi)用120萬
貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款220萬
假如第一期租金10萬，利息3萬，當(dāng)見到發(fā)票時(shí)，
借:固定資產(chǎn)-融資租賃-某設(shè)備 10萬
財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬
貸: 未確認(rèn)融資費(fèi)用 3萬
長(zhǎng)期應(yīng)付款10萬
支付款項(xiàng)時(shí)
借:長(zhǎng)期應(yīng)付款-某融資租賃公司
貸:銀行存款
這樣對(duì)嗎？感覺哪里怪怪的
meizi老師
2023 03/03 19:08
第二筆不會(huì)做固定資產(chǎn)? ； 你科目 不對(duì)哈?
84785040
2023 03/03 19:10
所以我第一筆做固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)該把500萬全做進(jìn)去嗎？那租金發(fā)票回來時(shí)我做什么？
老師您能不能幫我把全流程分錄做一下？
現(xiàn)在因?yàn)榘l(fā)票是一點(diǎn)點(diǎn)回來的，有點(diǎn)懵。
meizi老師
2023 03/03 19:12
是的。? ??租賃開始日 固定資產(chǎn)入賬
借：固定資產(chǎn)—融資租入固定資產(chǎn)
未確認(rèn)融資費(fèi)用?
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款—應(yīng)付融資租賃款
銀行存款?
比如
支付第一期租金
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款
貸：銀行存款?
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
支付第二期租金
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款
貸：銀行存款?
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
?以此類推哈? ?
84785040
2023 03/03 19:19
支付時(shí)候我會(huì)。可是一開始發(fā)票并沒有全部回來完啊。老師，我的問題是，后來分批收到融資租賃租金發(fā)票時(shí)我該怎么做分錄呢？
meizi老師
2023 03/03 19:22
沒有回來去做暫估處理 ；暫估 ；? ? ? 收到發(fā)票? 自己? 按期去支付本金和 利息部分的分錄。??
84785040
2023 03/03 19:34
暫估？是融資租賃資產(chǎn)入賬時(shí)發(fā)票沒回來完做暫估嗎？分錄怎么做？拜托拜托
meizi老師
2023 03/04 08:28
就類似固定資產(chǎn)暫估處理，之后按月來還款和處理利息
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