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請問在2022年末計提2022年終匯算企業(yè)所得稅計提多了，在2023年怎么處理呢？
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借、應(yīng)交稅費，貸以前年度損益調(diào)整。
2023 02/23 11:25
郭老師 
2023 02/23 11:25
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84785001 
2023 02/23 11:26
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒用到以前年度損益調(diào)整，估計會多計提了4000多元，金額不大
郭老師
2023 02/23 11:26
你好，把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配未分配利潤，第二個不用做。
84785001
2023 02/23 11:42
借：應(yīng)交稅費 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣嗎？
郭老師
2023 02/23 11:44
對的，是的，是這么做的。
84785001
2023 02/23 11:46
那到時候繳納匯算清繳補(bǔ)交稅金了怎么做？
郭老師
2023 02/23 11:47
借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，如果需要交所得稅，做這個集體。
84785001
2023 02/23 11:48
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/23 11:53
不用客氣，工作愉快。
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