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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
"總公司銀行賬戶上設(shè)立了虛擬戶給分公司，分公司是非獨(dú)立核算的，賬是分開做的沒(méi)有和總公司的賬做到一起，所以分公司賬上有銀行存款-虛擬戶，之前是所以分公司的賬上銀行余額和總公司賬上銀行余額加起來(lái)等于總公司銀行對(duì)賬單的余額。 現(xiàn)在總公司下的銀行虛擬戶取消了，但是分公司賬上還有銀行存款虛擬戶的余額，要怎么做分錄把分公司賬上銀行存款-虛擬戶余額調(diào)成0，怎么把總公司的賬上銀行基本戶余額調(diào)成對(duì)賬單一致"
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因?yàn)槿∠丝偣鞠旅娴奶摂M戶，所以需要將分公司賬上的銀行存款-虛擬戶余額調(diào)成0，同時(shí)調(diào)整總公司的賬上銀行基本戶余額至對(duì)賬單一致。具體的分錄方法是：
1.分公司銀行存款-虛擬戶：借（+）虛擬戶，貸（-）銀行
2.總公司銀行基本戶：借（+）銀行，貸（-）虛擬戶
以上兩步可以將分公司銀行存款-虛擬戶余額和總公司的賬上銀行基本戶余額調(diào)整至對(duì)賬單一致。另外，在調(diào)節(jié)賬戶余額時(shí)，還需要注意記錄備注，確保賬目準(zhǔn)確性。
2023 02/04 17:31
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