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"老師好 我們有個(gè)海關(guān)繳款書(shū)，繳款單位為雙抬頭 A與B，對(duì)應(yīng)的進(jìn)口滯報(bào)金海關(guān)開(kāi)給了A，實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的是B，且滯保金是B交的，海關(guān)不更改滯報(bào)金抬頭， 請(qǐng)教，B的滯報(bào)金如何做賬，需要誰(shuí)提供合理的入賬資料"

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/03 13:48
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B公司可根據(jù)實(shí)際情況提供賬務(wù)處理的資料，一般有以下幾項(xiàng)：首先，根據(jù)發(fā)票證明，B公司應(yīng)以A公司為抬頭繳納進(jìn)口滯報(bào)金，向相應(yīng)海關(guān)繳付；其次，A公司應(yīng)在繳付發(fā)票上注明實(shí)際繳納企業(yè)為B公司，并將該發(fā)票作為B公司抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的證明材料；再次，B公司辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確計(jì)算和填報(bào)“抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，并將A公司提供的繳納雙抬頭發(fā)票作為A/B共同出具的計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證；最后，在開(kāi)具B公司的稅務(wù)機(jī)關(guān)的企業(yè)所得稅利潤(rùn)表中，應(yīng)正確歸入進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣額。
2023 02/03 13:53
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