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出納所做的主要工作是確保財務(wù)部門的資金準確地流動，及時地付款和收款。它不需要做收付款記賬，但現(xiàn)金日記賬中卻需要填制憑證種類號數(shù)。憑證種類號數(shù)，顧名思義就是指憑證中不同類別和編號數(shù)，是現(xiàn)金日記賬中的重要內(nèi)容，只有將現(xiàn)金日記賬歸結(jié)為金額和憑證種類號數(shù)，才能結(jié)轉(zhuǎn)入下個月賬本，才能表示本月的收/付款情況，簡要信息如何記清楚，尤其是在現(xiàn)金日記賬上填寫憑證種類號數(shù)是十分重要的。一般來說，憑證種類號數(shù)包括：代扣款憑證、銀行存取款憑證、應(yīng)收賬款結(jié)算憑證、現(xiàn)金支付憑證、應(yīng)付賬款結(jié)算憑證、銀行轉(zhuǎn)賬憑證以及結(jié)轉(zhuǎn)憑證等。 拓展知識：憑證種類號數(shù)從賬務(wù)技術(shù)角度來講，就是按照會計核算要求，為了保證賬務(wù)處理準確、完整和一致，針對不同類型的原始憑證，正確歸類，分類記錄，編制會計憑證，填制憑證種類號數(shù)，實現(xiàn)會計分類記賬的一種分類編號的表述形式。