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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
之前把福利費(fèi)的專(zhuān)用發(fā)票計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出,怎么處理?
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速問(wèn)速答處理福利費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票轉(zhuǎn)出的方式有兩種:一是轉(zhuǎn)出已計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的貨物及勞務(wù)所對(duì)應(yīng)的專(zhuān)用發(fā)票;二是不計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,直接轉(zhuǎn)出福利費(fèi)所對(duì)應(yīng)的專(zhuān)用發(fā)票。
1、轉(zhuǎn)出已計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的貨物及勞務(wù)所對(duì)應(yīng)的專(zhuān)用發(fā)票。首先,企業(yè)需要將待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅中對(duì)應(yīng)的貨物及勞務(wù)對(duì)應(yīng)的專(zhuān)用發(fā)票轉(zhuǎn)出,在貨物及勞務(wù)發(fā)票頁(yè)簽中,點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)出已認(rèn)證”按鈕,在彈出轉(zhuǎn)出發(fā)票框中,認(rèn)證轉(zhuǎn)出的發(fā)票,轉(zhuǎn)出發(fā)票時(shí),可以選擇轉(zhuǎn)出的發(fā)票的類(lèi)型,剩余的就是財(cái)務(wù)的普通操作,完成轉(zhuǎn)出。
2、不計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,直接轉(zhuǎn)出福利費(fèi)所對(duì)應(yīng)的專(zhuān)用發(fā)票。首先,企業(yè)需在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票頁(yè)簽中,點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)出未認(rèn)證”按鈕,進(jìn)入發(fā)票管理框,選擇要轉(zhuǎn)出的發(fā)票,進(jìn)行認(rèn)證,然后轉(zhuǎn)出發(fā)票,轉(zhuǎn)出發(fā)票時(shí),可以選擇轉(zhuǎn)出的發(fā)票類(lèi)型,之后企業(yè)進(jìn)行正常的財(cái)務(wù)操作,完成轉(zhuǎn)出。
拓展知識(shí):一般情況下,發(fā)票轉(zhuǎn)出后,企業(yè)可以在本月重新開(kāi)具相同的貨物及勞務(wù)的發(fā)票,發(fā)票的金額要比之前轉(zhuǎn)出的發(fā)票金額少,這樣企業(yè)才能在本月稅率保持原有的稅率,否則企業(yè)稅率將會(huì)發(fā)生變化。
2023 01/28 11:30
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