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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，賬上未交增值稅有貸方余額90元，系為以前年度遺留下來的數(shù)據(jù)，找不到多出的原因，請(qǐng)問這個(gè)余額怎么做平？ 老師這邊你回復(fù)直接結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出。 請(qǐng)問分錄怎么做？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 90元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 90元
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轉(zhuǎn)出未交增值稅已經(jīng)被用來明確表示應(yīng)交增值稅未交賬戶中的余額，是用來作為未繳稅的補(bǔ)繳賬戶來維護(hù)的。因此，當(dāng)有貸方余額存在的時(shí)候，需要將其結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出賬戶，以防止過多的應(yīng)交增值稅，不合理的增加財(cái)務(wù)成本。結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下：借：營(yíng)業(yè)外支出-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入90元；貸：應(yīng)交增值稅未交-轉(zhuǎn)出未交增值稅90元。拓展知識(shí)：在結(jié)轉(zhuǎn)分錄中，貸方必須與未繳稅的賬戶一致，以便在合理準(zhǔn)確地計(jì)算增值稅后進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
2023 01/27 09:30
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