問題已解決
公司處理辦公桌椅及固定資產(chǎn),本月只收到處置資產(chǎn)的錢,并沒有給收購公司開票,本月收到的款項應(yīng)該如何做會計分錄,下月開票之后會計分錄又如何做呢?
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速問速答本月處置資產(chǎn)的會計分錄:
1、銀行存款增加:銀行存款XXXX,處置資產(chǎn)收入XX;
2、資產(chǎn)減少:固定資產(chǎn)XX,無形資產(chǎn)XX,可供出售金融資產(chǎn)XX;
3、財務(wù)費用增加:處置資產(chǎn)費用,計入本月結(jié)轉(zhuǎn);
4、利潤分配減少:應(yīng)付稅費,累計盈余XX。
下月開票之后的會計分錄:
1、銀行存款減少:進(jìn)項稅額XX,收到收購公司的發(fā)票XX;
2、應(yīng)付票據(jù)增加:支出給收購公司的發(fā)票XX,進(jìn)項稅額XX;
3、利潤分配增加:應(yīng)付稅費XX,累計盈余XX。
拓展知識:處置資產(chǎn)的會計分錄注意要清楚標(biāo)明收支的性質(zhì),并做出具體的賬目記錄,以保證會計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。而開票之后會計分錄要結(jié)合機構(gòu)具體情況,如收購公司屬于分支機構(gòu),則需要關(guān)聯(lián)匯總錯峰處理,以保證會計分錄的準(zhǔn)確性。
2023 01/23 11:08
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