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關于購買原材料發(fā)生少貨貨款已付，供應商退差價的會計分錄，一般采用的分錄為： 1）應付賬款： 借：應付賬款xx 貸：現(xiàn)金xx 2）退款： 借：現(xiàn)金xx 貸：客戶預收賬款xx 拓展知識： 在會計處理中，如果發(fā)現(xiàn)有少貨的情況，一般是按照實際發(fā)生的情況進行分錄處理，例如，如果購買方支付了款項，但是沒有收到相應的貨物，則可以進行退款的處理，即供應商退差價的會計分錄，以保持會計憑證的準確性。