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問題已解決
12月份手續(xù)根據(jù)銀行分已入賬，1月收到手續(xù)費發(fā)票開具日期也是1月份，這發(fā)票已經(jīng)跨年了，還有進(jìn)項稅額，這發(fā)票怎么入賬？
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你好，你可以只做差額
增加你的稅額
借應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅進(jìn)項，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。
2023 01/03 11:15
84784989 
2023 01/03 11:24
就是只把差額部分稅金進(jìn)行調(diào)整，是吧？發(fā)票放在12月份賬里是吧？
郭老師 
2023 01/03 11:26
對的，是的，發(fā)票放到一月份。
84784989
2023 01/03 11:29
你好，你可以只做差額
增加你的稅額
借應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅進(jìn)項，貸以前年度損益調(diào)整。 這個借方應(yīng)該是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項吧？你那個非應(yīng)交增值稅不太明白
郭老師
2023 01/03 11:30
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項打錯了。
84784989
2023 01/03 11:35
還有個問題，有一張發(fā)票我們已經(jīng)抵扣了，對方又開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票給我們這個負(fù)數(shù)發(fā)票怎么入賬？
郭老師
2023 01/03 11:36
借預(yù)付賬款，
貸庫存商品
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
郭老師
2023 01/03 11:36
這個是購買商品的。
84784989
2023 01/03 11:46
好的，還有最后一個問題，就是2022年12月份預(yù)提了50萬的房租費用，分錄怎么做？發(fā)票要到2023年3月份才能到，發(fā)票到了又怎么做分錄？
郭老師
2023 01/03 11:48
那你預(yù)提的這個房屋租金是幾月份到幾月份的租金？
84784989
2023 01/03 11:49
2022年6-12月份的
郭老師
2023 01/03 11:50
你好，借管理費用貸銀行存款，在2022年做了這個發(fā)票，收到了之后，借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。
84784989
2023 01/03 13:29
收到發(fā)票后的分錄借應(yīng)付帳款貸以前年度損益。 借以前年度損益貸應(yīng)付帳款，這個對結(jié)果也沒什么影響吧，以前年度損益科目一借一貸，應(yīng)付賬款也是一借一貸都平了
郭老師
2023 01/03 13:30
對的，是的，暫估和發(fā)票一樣的，不影響。
84784989
2023 01/03 14:24
好的，謝謝老師
郭老師
2023 01/03 14:27
不用客氣，工作愉快。
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