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問題已解決
某制藥廠2021年度利潤表中利潤總額為200萬元，所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：（1）全年銷售收入8000萬元，業(yè)務招待費支出100萬元。（2）全年廣告費支出2500萬元。（3）利潤總額中含國債利息收入20萬元。（4）營業(yè)外支出中含稅收滯納金10萬元、當年公益性捐贈25萬元。請回答下列問題：1.計算應交企業(yè)所得稅和利潤表中的所得稅費用2.做出賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一個招待費需要調增40
廣告費需要調增130
國債利息不需要交所得稅減少收入20
捐贈調增1萬，稅收滯納金調增10萬
實際的利潤就等于200加40?130-20?11萬
2022 12/26 14:37
郭老師 
2022 12/26 14:38
361乘以25%等于40.25萬
借所得稅費用貸應交稅費企業(yè)所得稅。
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