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問題已解決
求一個會答這道題的老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，計算步驟如下
1/2000*10*0.13-1400*12*0.13=426
2、2000*10*0.13*0.8-1400*10*0.13=260
3、2000*10*0.13-1400*10*0.13-2000*10*0.13*0.2=260
2022 10/22 17:38
84785037 
2022 10/22 17:49
第一小問的銷售稅額為什么不是乘12呀？
王小龍老師 
2022 10/22 17:53
同學(xué)您好，買10?送2，給客戶開票的時候，總金額還是10個總得金額，但是商品數(shù)量會是12個，所以在計算銷項的時候，就是10個的總金額數(shù)
84785037
2022 10/22 18:10
這個例題，她怎么贈品還是按
84785037
2022 10/22 18:10
贈品也算了銷項稅額
王小龍老師
2022 10/22 18:14
您看第一張圖，上面寫了，稅務(wù)局認(rèn)為贈送的商品要視同銷售。也就是題目上說了，要視同銷售。
我們舉個實務(wù)的例子，您買手機(jī)的時候，比如1000元，企業(yè)送您一個手機(jī)膜，價值10元，您在付款的時候，是會付1000元，還是1010元。
手機(jī)店自己在確認(rèn)收入的時候，也只會確認(rèn)1000的收入，不會確認(rèn)1010的收入的
84785037
2022 10/22 18:18
但是之前那道題沒有說明贈送的商品默認(rèn)視同銷售，所以不算入視同銷售，對吧
84785037
2022 10/22 18:19
只需要按收到的錢確認(rèn)銷項稅額
王小龍老師
2022 10/22 18:21
咱們一般情況下，實務(wù)贈送都是開在一張發(fā)票上的，也就是金額是不變的。實務(wù)的數(shù)量是贈送后的數(shù)量
84785037
2022 10/22 18:31
事務(wù)的數(shù)量是贈送后的數(shù)量，所以進(jìn)項稅按加上贈品的數(shù)量抵扣進(jìn)項稅，是這樣解析嗎？還是怎么樣呀？
王小龍老師
2022 10/22 18:35
同學(xué)您好，是的，是這樣的。您可以理解您銷售的打折了，只是收入變少了，但是您的成本是沒有變化了，
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