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老師好！繳納養(yǎng)老保險費的會計分錄是借：應(yīng)付職工薪酬_養(yǎng)老保險（單位部分），其他應(yīng)收款（個人部分），貸：銀行存款。對嗎？做繳納分錄之前需要計提嗎？

84785045| 提問時間：2022 10/13 09:38
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
是的，需要計提的哈，不然你做不平
2022 10/13 09:46
84785045
2022 10/13 09:46
老師，那計提的分錄應(yīng)該怎么做，
家權(quán)老師
2022 10/13 09:52
計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金 先發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款
84785045
2022 10/13 09:59
老師，我們是9月份才開始交的養(yǎng)老保險，計提要在8月份就計提還是可以在9月份計提，個人部分是年底一次性扣除，先繳納時可以做成其他應(yīng)收款嗎？
家權(quán)老師
2022 10/13 10:03
上月計提，下月交就是了
84785045
2022 10/13 10:06
老師，計提時只計提單位承擔的部分嗎個人部分不計提是嗎
家權(quán)老師
2022 10/13 10:11
仔細看我給的分錄哈
84785045
2022 10/13 12:49
謝謝老師！
家權(quán)老師
2022 10/13 14:16
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復(fù)
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