免費(fèi)問(wèn)答

在哪呢老師

享受一次性扣除優(yōu)惠時(shí)，根據(jù)《企業(yè)所得稅申報(bào)事項(xiàng)目錄》，在本表第2行次“二、一次性扣除”的子項(xiàng)目下（2.1+2.2+…）選擇稅收規(guī)定的一次性扣除優(yōu)惠項(xiàng)目，然后填寫(xiě)相應(yīng)列次： 第1列填寫(xiě)原值； 第2列填寫(xiě)：一次性扣除優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)核算的本年折舊額； 第3列填寫(xiě)：如果是享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報(bào)該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的一個(gè)月的折舊額哦。 第4列填寫(xiě)稅收規(guī)定的加速折舊方法計(jì)算的本年折舊額； 第5列：納稅調(diào)減金額(等于4列-2列，且必須≥0）； 第6列：為稅收優(yōu)惠體現(xiàn)（自動(dòng)生成，也是必須≥0）。

不好意思 這邊例子發(fā)的晚了一步 您看下 可以看到不

好的老師，我收到了，我自己看看，

好的 您可以看下哦?

老師，我去年買(mǎi)過(guò)設(shè)備，今年4.5.6三個(gè)月，沒(méi)有新的折舊。我不太懂怎么填

你好 要是去年買(mǎi)的 去年享受的一次性扣除 今天不用填寫(xiě) 這個(gè)季報(bào)是針對(duì)當(dāng)年享受一次性扣除的填寫(xiě) 匯算清繳的話(huà)? 有享受政策的資產(chǎn) 就需要填寫(xiě)，直到折舊提完或設(shè)備報(bào)廢出售

提示我這里一般不為0

如果是第二個(gè)提示 今年沒(méi)有新增的一次性扣除不用填寫(xiě) 第一個(gè)的話(huà) 如果賬務(wù)確實(shí)是這樣 可以忽略 | 但是一般收入和成本配比 所以建議再看下 或是這個(gè)成本實(shí)際是否是費(fèi)用？ 這個(gè)企業(yè)所得稅申報(bào)的第二行成本就只是營(yíng)業(yè)成本 不含管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用

如果是第二個(gè)提示 前面河北稅局軟件客服的例子最后一行有提示哦

老師，我一點(diǎn)不懂。

能不能教我如何填寫(xiě)

哪一個(gè)提醒呢？ 如果是第二條話(huà) 您今年有新增加的資產(chǎn)享受了一次性扣除嗎？

4.5.6月沒(méi)有新增折舊，6月新增一個(gè)，七月才折舊呢。

這是本月折舊表。

你好 其實(shí)是沒(méi)有2022新增資產(chǎn)？沒(méi)有這個(gè)表0保存哦? 這個(gè)表針對(duì)的是2022新增加 并且享受一次性扣除的哦